財務デューデリジェンス&株価算定サービス

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財務デューデリジェンス&株価算定サービス

アガットコンサルティングの財務デューデリジェンス&株価算定サービスは、会計監査・会計コンサルティング・企業会計実務の経験豊富な公認会計士が担当します。お客様が本当に知りたいポイントについて必要十分な調査・報告が可能です。

M&Aの流れ

一般的なM&Aの流れと各サービスのタイミングは以下になります。

M&A検討 → 対象企業の選定 → 基本合意 → デューデリジェンス(財務デューデリジェンスサービス) → 買収条件の締結(株価算定サービス) → 最終合意

サービスの特長

  • 特長01
    経験豊富な公認会計士が担当
    大手監査法人出身で会計監査・会計コンサルティング・企業会計実務の経験豊富な公認会計士が業務を担当します。
  • 特長02
    リーズナブル
    監査上の重要性の視点から、必要十分な評価方法・調査項目を決定するため、無駄がなくリーズナブルな調査が可能です。
  • 特長03
    高品質な調査
    2人以上の公認会計士が担当するため、評価の中立性の確保・恣意性の排除が可能です。
    また、その結果は、アガットコンサルティングの社内において、レビューを経た上でご報告いたします。組織としての審議体制を作ることにより、より高品質な調査が可能になります。

1. 財務デューデリジェンスサービス

1. 適正な調査コスト
財務デューデリジェンス費用はディールの規模(買収総額の何%など)ではなく、調査のスコープ(範囲)とその工数によって決定すべきです。アガットコンサルティングの財務デューデリジェンスは、短時間で効率的な調査報告を実施するために、標準調査項目を設定しています。
2. 経営陣への適切な報告
M&A等は、ディール自体の適正性のみならず、買収側企業の財務諸表に与える影響(アフターコスト・のれん償却)や、買収後の運営スキームを考慮する必要があります。単なる事業上のリスクや買収価値に対する評価を行うだけでなく、買収後のコストやスキームまで考慮に入れた調査報告を行います。経営陣の投資判断に対して欠落しがちな視点を盛り込み、買収リスクを極小化することができます。

標準調査項目

調査項目 ポイント
リスク 1. ディールブレーカーとなる要素の把握 ・ターゲットの事業継続上で重大な障害となる事項の有無 ・ターゲット企業、その役員・従業員の重大な法令違反、不法行為、訴訟案件の有無 ・取引行為の目的を阻害する重大な事項の有無
財務調査 2. 修正純資産調査 ・貸借対照表項目の調査 ・重大な資産・負債の含み損益、簿外債務・偶発債務の有無 ・継続する予定でない資産・負債の把握
3. 正常収益力の把握 ・過去実績と将来予想の正確な把握と推定 ・事業継続を前提とした場合の正常収益力の把握 ・非継続的な損益項目・想定される事業と無関連の損益発生の把握
4. キャッシュ・フロー分析 ・資金繰りの逼迫、資金管理状況の把握 ・月次運転資本の分析 ・過去の投資に対する追加投資の有無、将来の設備投資の水準の分析
その他 5. 事業計画プランの評価 ・事業計画の前提条件、作成方法の把握と評価・検証 ・グループ会社、大株主等との取引の有無、条件の検証 ・不透明な取引内容の有無の確認 ・財務会計の管理体制の把握 ・管理会計と財務会計の整合性の検証 ・重要な会計方針・変更状況の把握 ・不正な会計処理の把握
6. 重要な取引等の内容把握
7. 会計資料の信頼性の検証

オプションサービス

  • 子会社化した場合の管理コスト削減の観点からの調査
  • 将来の上場の観点からの調査
  • 簡易デューデリジェンスOJTサービス

標準報酬と期間

標準報酬:150万円(税別)
期  間:現地調査3日間・レポーティング2日間(公認会計士2名担当)

2. 株価算定サービス

1. 財務数値・事業計画の客観的評価
単なる株価算定のみでなく、株価評価の基礎となる対象会社の財務数値の整合性・事業計画の論理一貫性についても評価します。(財務デューデリジェンスやビジネスデューデリジェンスを終了していることが前提で、それらの調査報告書の内容を十分に勘案します。)
簡易的な株価算定で、デューデリジェンスが実施されていない場合は、評価者としての正当な注意のもと、事業計画等の整合性を吟味した上で評価を行います。(事業計画自体の成否を保証するものではありません。)
2. 監査法人からの事後の質問対応
株価算定報告書ご提出後、会計監査人である監査法人等からの質問に対しても、書面による回答で対応します。

標準報酬と期間

標準報酬:100万円(税別)
期  間:2週間程度 ※ご契約後、株価算定に必要な資料一式を頂いてから報告書ご提出までの期間です。

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